День: 12.04.2021

ЧОМУ НЕОБХІДНО ГРАМОТНО СКЛАСТИ ЗАПОВІТ?

  1. Чому необхідно грамотно скласти заповіт? Чи можна це зробити самостійно?

Підготовка заповіту – дуже важливий і відповідальний крок. Теоретично, навіть заповіт, який написаний від руки на паперовій серветці, може мати юридичну силу, якщо його зміст відповідає усім вимогам закону.

Однак, на практиці скласти грамотний заповіт без допомоги фахівця вкрай складно. При цьому, спадкодавець ризикує залишити без спадщини близьких йому людей.

Адже за відсутності дійсного заповіту закон визначає порядок розподілу майна, що часто суперечить останній волі спадкодавця.

  1. Як розподіляється між подружжям і дітьми (спадкоємці першої черги) спадщина за законом?

Особисті речі спадкодавця, а також перші 270000 фунтів стерлінгів від вартості спадкової маси переходять до чоловіка/дружини спадкодавця. Решта майна розподіляється у рівних частках між подружжям і дітьми.

  1. Як запустити процес отримання спадщини у Великобританії?

Для того, щоб підтвердити спадкові права на майно у Великобританії, необхідно оформити розпорядчі документи. В першу чергу потрібно отримати свідоцтво про смерть.

Подальша процедура залежить від складу спадкової маси. Наявність або відсутність заповіту також вплине на процес оформлення документів.

Також варто відзначити, що перехід спадкових прав від спадкодавця, який володів майном у Великобританії, але при цьому постійно проживав зі своїми спадкоємцями, наприклад, у Росії, також відрізняється особливою специфікою. Зокрема, для запуску процесу у Великобританії важливо підтвердити спадкові права на майно у Росії.

  1. Які важливі моменти податкового планування слід врахувати при складанні заповіту?

Податкове планування – дуже важливий і у той же час складний елемент процесу складання заповіту, тому важливо проконсультуватися із компетентним фахівцем в області податкового права. Існує колосальна кількість нюансів й особливостей, пов’язаних зі складом спадкової маси, місцем постійного проживання спадкодавця (доміциль), а також місцем розташування майна.

  1. Які пільги і податкові відрахування існують на сьогоднішній день?

У певних випадках спадкоємці дійсно можуть скоротити розмір податкової відповідальності щодо успадкованого майна. Наприклад, у разі передачі житлового будинку дітям спадкодавця, вартість майна, неоподатковуваного на спадок, збільшується із 325000 фунтів стерлінгів до 500000 фунтів стерлінгів.

Також існують винятки, які і зовсім не передбачають виплату податку на спадщину. Наприклад, у разі якщо все майно переходить чоловікові/дружині спадкодавця, податкових наслідків не виникає, незалежно від вартості й складу спадкової маси.

Також майно, подароване за життя спадкодавця, як правило, не обкладається податком на спадок. Однак, у разі смерті спадкодавця упродовж 7 років після акту дарування таке майно може увійти до складу спадкової маси, збільшуючи тим самим розмір податку на спадщину.

Додатково спадкоємці можуть скористатися пільгами щодо окремих видів успадкованого майна, наприклад, фермерського господарства або активів бізнесу. У кожному випадку необхідно виконати комплексну роботу як на етапі складання заповіту, так і в процесі оформлення спадкових прав. Несвоєчасна сплата податку на спадщину тягне за собою істотні штрафні санкції.

  1. З якої суми необхідно заплатити 40% податок на успадковане нерухомість?

Як сказано вище, за станом на сьогоднішній день податок на спадщину необхідно заплатити на майно вартістю понад 325000 фунтів стерлінгів. Наприклад, якщо загальна спадкова маса оцінюється у 500000 фунтів стерлінгів, податок утримується із суми 175000 фунтів стерлінгів (500000 фунтів стерлінгів – 175000 фунтів стерлінгів).

  1. Чи на всю нерухомість поширюється цей податок? (або тільки на ту, де проживають, виключаючи ту, яка здається?)

Податок на спадщину поширюється на будь-яке майно спадкодавця, включаючи нерухомість, вартістю понад 325000 фунтів стерлінгів. Зрозуміло, існують винятки і пільги, про йшлося вище.