Створення звітів про джерела доходів та джерела фінансування

У сучасному складному світі фінансів два терміни домінують у розслідуваннях і слугують наріжним каменем належної обачності, дотримання нормативних вимог і фінансової прозорості – джерело багатства (SoW) і джерело коштів (SoF). На ці терміни спираються різні організації та зацікавлені сторони, включно з фінансовими установами, юристами, регулюючими органами тощо, коли вони проводять комплексну перевірку, щоб запобігти незаконній діяльності з відмивання грошей і забезпечити прозорість фінансових операцій. У цій статті ми докладніше розглянемо, що таке SoW і SoF, чому вони мають вирішальне значення для вашого бізнесу і як Sterling Law може допомогти вам.

Що це?

І SoW, і SoF стосуються не стільки конкретних документів, скільки концепцій, які потребують ретельного розслідування і перевірки. Вони обидва відносяться до походження грошей, проте фокусуються на різних аспектах фінансових операцій, фінансовому минулому людей і переслідують різні цілі.

Джерело багатства – всеохоплююча фінансова біографія

SoW – це законні способи, за допомогою яких фізична або юридична особа накопичувала свої активи і багатство протягом довгого часу. Цей процес передбачає глибоке вивчення фінансової історії фізичної або юридичної особи, ретельне виявлення законних джерел накопиченого нею багатства. На відміну від простого моментального знімка, SoW малює всеосяжну картину, що охоплює роки і навіть десятиліття. Вона охоплює різні аспекти фінансової діяльності та доходів, досліджуючи звивисті стежки фінансового шляху людини.

Дослідження SoW охоплюють цілу низку компонентів з історії фізичної або юридичної особи, від успішних ділових підприємств до підприємницьких починань, відображаючи еволюцію її багатства. Інвестиції в різні активи, від акцій до нерухомості, піддаються ретельній перевірці, щоб переконатися, що вони були придбані через законні канали. Спадщину, трасти і юридичні розрахунки ретельно перевіряють, підтверджуючи їхню законність і прозорість. Доходи від інтелектуальної власності, такі як роялті та патенти, піддаються ретельній перевірці, що підтверджує законність цих потоків доходів.

Насамперед SoW слугує печаткою легітимності, гарантуючи зацікавленим сторонам, що накопичене багатство є результатом використання законних засобів і етичних каналів. Крім того, це допомагає оцінити ризики, даючи змогу фінансовим установам і регулювальним органам оцінити ризик, пов’язаний із фінансовою діяльністю фізичної або юридичної особи, що сприяє ухваленню обґрунтованих рішень. Крім того, розслідування SoW сприяють прозорості та підзвітності фінансових операцій, зміцнюючи довіру та цілісність фінансової екосистеми.

Відповідно до керівництва Групи із взаємодії з юридичним сектором (LSAG), “джерело багатства означає походження всього багатства клієнта (тобто сукупних активів). Джерело багатства описує економічну, ділову та/або комерційну діяльність, яка призвела до створення або зробила значний внесок у загальну чисту вартість/всього багатства клієнта”. Ви маєте прагнути відповісти на запитання: “чому і яким чином людина володіє такою кількістю загальних активів, яку вона має, і як вона їх накопичила/створила?”. Таким чином, інформація про SoW зазвичай дає уявлення про те, яким обсягом багатства повинна володіти людина, і про те, як вона його придбала.

Однак SoW не вимагає, щоб людина відзвітувала про всі свої активи, але має обґрунтувати й пояснити, чому в неї є таке багатство, і надати гарантії того, що воно було отримано законним шляхом. Це допоможе встановити, чи має угода сенс.

Джерело коштів – відстеження безпосередніх джерел

SoF відноситься до розслідувань, що проводяться щодо конкретного походження коштів, використаних у конкретній фінансовій операції. Цей процес дає змогу відстежити і перевірити безпосереднє походження коштів, використаних у конкретних інвестиціях, покупках або угодах.

У рамках розслідувань SoF проводиться ретельний аналіз різних записів про транзакції. Банківські виписки, електронні перекази та платіжні квитанції ретельно вивчаються, щоб простежити заплутаний рух грошей. Договори купівлі-продажу, особливо при придбанні нерухомості або бізнесу, піддаються ретельній перевірці на предмет законності використання коштів. Юридична документація на подаровані або позичені кошти ретельно вивчається, підтверджуючи їхню легітимність. Навіть процес ліквідації інвестицій проходить ретельну перевірку, яка гарантує, що як початкові інвестиції, так і наступні угоди відповідають правовим та етичним нормам.

SoF служить захистом від фінансових злочинів, запобігаючи відмиванню грошей, шахрайству та іншим незаконним діям, оскільки гарантує, що кошти, які використовуються в угодах, мають законне походження. Крім того, аналіз SoF сприяє дотриманню нормативних вимог і належної обачності, забезпечуючи дотримання фінансовими установами та регулюючими органами правил боротьби з відмиванням грошей (AML), тим самим підтримуючи цілісність глобальних фінансових систем. Крім того, він гарантує цілісність окремих операцій, забезпечуючи впевненість у тому, що вони відповідають правовим та етичним нормам.

Під час укладання угод з купівлі житла або інших угод фахівці з угод з нерухомістю зобов’язані з’ясувати, яким чином було отримано будь-який депозит, у рамках дотримання вимог щодо боротьби з відмиванням грошей.

Підтвердження SoF є вимогою регулятора, оскільки угоди з продажу нерухомості схильні до шахрайства через великі суми грошей, які переходять з рук у руки. Якщо неможливо довести наявність SoF, використовуваного людиною для купівлі, її купівля не може бути здійснена. Майте на увазі, що якщо є підозри, що всі або частина коштів людини є доходами від злочинів, фахівці зобов’язані повідомити про це у відповідний поліцейський орган.

Таким чином, розслідування SoW і SoF – це не просто абстрактні терміни, а основні компоненти підтримання фінансової цілісності. Вони забезпечують прозорість, законність і підзвітність операцій, запобігаючи злочинній діяльності, пов’язаній з відмиванням грошей, шахрайством тощо. Однак у яких сферах бізнесу ви можете зіткнутися з необхідністю проведення розслідувань SoW і SoF?

SoW і SoF у різних бізнес-контекстах

Існує величезна кількість ситуацій, у яких розслідування SoW і SoF мають першорядне значення для забезпечення прозорості, законності та чесності проведених операцій. Нижче перераховані поширені ситуації, з якими ви можете зіткнутися у своїй підприємницькій діяльності:

Інвестиції, чи то в акції, облігації, стартапи, чи то інші фінансові інструменти, вимагають ретельної перевірки. Інвестори, особливо інституційні, проводять розслідування SoW і SoF, щоб перевірити надійність компаній, у які вони вкладають гроші, і джерела використовуваних коштів. Переконавшись у законності капіталу, що стоїть за інвестиціями, інвестори захищають свої портфелі від можливих юридичних проблем і фінансових скандалів.
Злиття і поглинання пов’язані зі значними фінансовими операціями. Перевірка SoW і SoF має вирішальне значення в процесі злиттів і поглинань. Компанії-покупці проводять ці дослідження, щоб оцінити фінансовий стан і надійність компанії-цілі. Перевірка SoW гарантує, що накопичення багатства компанії відповідає етичним і правовим нормам. З іншого боку, розслідування SoF присвячені конкретним засобам, використовуваним для придбання, і підтверджують їхню законність і легітимність.
Подаровані вклади найчастіше являють собою одноразову суму, подаровану одним із членів сім’ї покупця. До них часто вдаються покупці, які вперше купують житло, проте існує обов’язковий процес, якого слід дотримуватися, якщо купівля здійснюється на подаровані гроші. Цей процес передбачає складання декларації про подарований вклад від дарувальника, що підтверджує суму, яку він дарує, і умови, на яких вона надається. На подаровані вклади поширюються ті самі вимоги до підтвердження наявності коштів, що й на будь-які інші кошти, тобто для здійснення угоди обов’язкові необхідні докази від джерела коштів.
Угоди між різними країнами – звичайне явище в глобальній економіці. У таких угодах перевірка SoW дає змогу отримати повне уявлення про фінансовий стан сторін-учасниць, забезпечуючи відповідність накопиченого ними багатства міжнародним фінансовим нормам. Розслідування SoF зосереджені на безпосередньому походженні коштів, використаних в угоді, гарантуючи, що вони не пов’язані з відмиванням грошей, шахрайством або іншою незаконною діяльністю. Крім того, під час проведення операцій у різних країнах виникають культурні нюанси та юридичні складнощі. Дуже важливо простежити “шлях” коштів до їхнього джерела, і якщо кошти надходять із країни з високим рівнем ризику або пов’язані з нею, фахівцям, можливо, доведеться відмовитися від здійснення покупки. Згідно з чинним Положенням про відмивання грошей, до країн підвищеного ризику відносяться ВСІ країни, ЗА ВИНЯТКОМ: Австралія, Австрія, Бельгія, Канада, Кіпр, Данія, Фінляндія, Франція, Німеччина, Греція, Гонконг, Ісландія, Японія, Республіка Ірландія, Італія, Люксембург, Мальта, Нідерланди, Нова Зеландія, Норвегія, Португалія, Сінгапур, Іспанія, Швеція, Швейцарія, Велика Британія або США.

Підхід Sterling Law до вимог до джерел фінансування

Будь ласка, будьте впевнені, що в Sterling Law ми дуже серйозно ставимося до своїх зобов’язань щодо джерел коштів. Ми вимагаємо підтвердження джерел коштів від усіх клієнтів, і саме наші клієнти несуть відповідальність за доказ джерела будь-яких коштів, які вони хочуть використовувати для покупки.

Ми розуміємо, що підтвердження джерела коштів може бути складним. Тому ми завжди віддаємо перевагу тому, щоб ви надавали нам якомога більше доказів та інформації, щоб ми могли відфільтрувати дані та переконатися, що наші вимоги до підтвердження джерела коштів виконані.

У нас є команда експертів, що спеціалізуються в цій галузі, які можуть розв’язати ці проблеми і ретельно скласти ці звіти, забезпечивши вам відповідність вимогам і душевний спокій:

Оцінка ризиків: ми глибоко занурюємося у фінансову історію, розплутуємо складні ситуації та з точністю відстежуємо походження фондів. Наш комплексний підхід гарантує ретельне вивчення кожної деталі, забезпечуючи вам глибоке розуміння фінансової історії, щодо якої ведеться розслідування.
Виявлення та зниження ризиків: ми виявляємо потенційні тривожні сигнали, починаючи від складних фінансових операцій і закінчуючи питаннями дотримання нормативних вимог. Виявляючи ці ризики, ми даємо вам можливість ухвалювати виважені рішення, що захищають ваші фінансові інтереси.
Документація та звітність: ми організовуємо та подаємо складну фінансову інформацію в чіткій, стислій та юридично зрозумілій формі. Ви отримаєте надійні документи, які витримають ретельну перевірку, будь то судові розгляди або складні фінансові операції.
Експертна інтерпретація та стратегічне керівництво: ми проводимо експертний аналіз, переводячи складні фінансові дані у всеосяжну інформацію. Наші обґрунтовані рекомендації дозволять вам з упевненістю ухвалювати стратегічні рішення та ефективно орієнтуватися у фінансовій ситуації.

Досвід і прихильність Sterling Law принципам належної обачності, зниження ризиків, конфіденційності та точності гарантують, що кожна фінансова операція буде проведена відповідно до найвищих стандартів чесності, законності та прозорості.